2022年度滨湖区本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告

根据《中华人民共和国审计法》和《中华人民共和国预算法》的规定，区审计局对2022年度区级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。区审计局围绕区委区政府中心工作，聚焦主责主业，依法全面履行审计监督职责，以财政管理、民生保障、国有资产管理等为重点开展审计监督，做好常态化“经济体检”工作，着眼解决突出问题和推动长远发展提出审计建议，发挥了审计在党和国家监督体系中的重要作用。

2022年，全区在区委、区政府的正确领导下，各单位各部门认真执行区五届人大一次会议批准的财政预算，坚持稳中求进工作总基调，全面贯彻新发展理念，积极融入新发展格局，保障“六稳”“六保”等各项工作任务落实。高效统筹疫情防控和经济社会发展，重点领域保障有力，民生事业发展取得实效；实施创新驱动发展战略，大力培育产业创新集群；有效平衡收入增幅放缓、各项增支加大的矛盾，有力保障了经济社会发展大局。

——拓宽财源收入渠道，保障财政平稳运行。以财源建设为重心，激发市场主体活力，紧盯重点行业、重点税源和重大项目的协税护税工作，加大存量资金盘活力度，2022年累计盘活资金1.88亿元。贯彻党政机关“过紧日子”的要求，制定出台《关于完善财政增收节支促进区级财政平稳运行预算管理措施的通知》，从压减行政支出、控制非刚性非重点支出、加大对上争取资金力度、加强财政非税收入的组织工作等方面采取措施。建立健全覆盖区、镇街二级的财政运行监测评估和风险防范化解机制，出台《关于促进财政平稳运行的通知》、《关于建立财政运行监测机制的通知》等文件，加强财政运行数据监测和统计分析。

——优化财政支出结构，突出重点领域支出成效。紧扣高质量发展总要求，科学统筹财政资源。助力“543”产业发展，完善产业政策配套，全年兑现扶持奖励资金约5.21亿元；优化营商环境，给予企业增值税留抵退税15.38亿元，拨付各类惠企纾困资金6000余万元；加强政府基金引导效应，通过“基金”和“直投”双向驱动，全年实现投资收益5000余万元。持续优化公共服务、加强民生保障，全区教育、医疗、社保等民生领域支出30.85亿元。提升城市功能品质，积极投入老旧小区改造、海绵城市、城市排水系统提质增效达标区整改等项目，持续推进城乡协调发展，围绕环境综合整治提升，加大资金统筹支持。

——推进体制机制改革，提升财政管理水平。实施预算管理改革，深化零基预算管理，部署推进乡镇预算管理一体化改革，开展专题业务培训，指导乡镇纳入预算一体化系统管理，增强乡镇板块财政统筹平衡能力和发展保障能力。推进国企改革，优化国有经济布局，全面规范国资监管工作，制定年度考核目标任务书和考核实施方案，开展区属国企考核。探索镇级平台整合，开展资产清查核实专项工作，进一步优化资产管理，完成7个镇（街道）279家单位的清产核查和基础数据系统录入。

——压实整改主体责任，提高审计整改质效。审计部门加强常态核查，依托审计整改智能管理系统，对发现问题的整改情况实行常态化、全覆盖的挂销号管理，做到逐一跟踪、核实、督促整改，并建立问题整改工作台账，督促被审计单位落实整改责任、制定整改方案、细化整改措施。2022年出具审计报告19份，审计提出问题141个，移送问题线索5个，相关部门单位和板块压实整改主体责任，完成整改金额4359.64万元（其中：收回财政资金3327.47万元），先后制定出台完善规章制度6份。

一、区级预算管理和决算草案审计情况

区财政编制的决算草案表明，2022年全区一般公共预算总收入164.27亿元，总支出160.09亿元；区本级一般公共预算总收入86.43亿元，总支出84.86亿元；全区政府性基金预算总收入123亿元，总支出110.06亿元；区本级国有资本经营预算收入为上级补助收入133万元，未使用结转下一年。

审计发现的主要问题：部分项目预算执行率偏低；对部门财务报告编制和决算编制审核不到位；部分往来款长期未清理；预算绩效管理不到位。

二、部门预算执行审计情况

对全区一级预算单位2022年度预算执行情况通过财政一体化系统进行分析。

审计结果表明：各预算部门不断加强管理，建立健全有关规章制度，部门预算执行情况总体较好，但还存在部分单位信息系统未计入资产、少数单位未严格执行政府采购要求等问题，需进一步完善和改进。

三、地方政府专项债券发行使用审计情况

根据省审计厅统一部署，滨湖区审计局对全区地方政府专项债券发行使用情况进行了审计，重点关注专项债券的申报发行、资金使用、绩效管理和项目收益等方面。

审计发现个别板块存在专项债券项目资金绩效管理不到位、专项债券穿透式监测系统信息填报不准确的问题，需进一步完善和改进。

四、专题审计和专项资金审计情况

（一）2021年度滨湖区房屋征收情况专项审计调查

根据区委区政府工作要求，滨湖区审计局对2021年度滨湖区房屋征收情况开展专项审计调查。审计结果表明，各镇、开发区、街道，区房屋征收办公室、区国投公司能按规定基本履行房屋征收程序，所披露的会计信息也基本真实反映了征收房屋的资金来源和使用情况。审计发现的主要问题：房屋征收费用结算不规范、房屋征收管理不到位等。

（二）2021至2022年滨湖区载体运用情况专项审计调查

根据区委区政府工作要求，滨湖区审计局对滨湖区范围内可用于产业招引的楼宇载体及科创飞地情况进行了审计调查，对孵化器、在建载体情况进行了重点关注。审计结果表明，各板块以《滨湖区建设太湖湾科创带引领区的实施意见》为指导，围绕“五湾五城拥湖发展”总体布局，聚焦“543”产业体系，不断完善科技创新服务体系。审计发现的主要问题：

1.国有载体管理方面：部分国有载体租售率较低、租金收缴不及时、个别房屋转让款项长期拖欠；载体服务水平仍需提高；个别载体租金台账管理不到位；科创载体建设进度较慢；人才公寓管理有待加强。2.孵化器作用发挥方面：部分政府主导的孵化器孵化成效不理想；专项资金闲置；对孵化机构的考核缺乏约束力。3.重点项目绩效方面：个别重点合作项目运营效果不佳，运营成效需及时关注。4.扶持政策措施及执行方面：产业发展专项基金拨付进度较慢；政策扶持资金绩效管理不到位，考核条款模糊或缺失；对个别企业免租政策执行不到位。

（三）滨湖区直属学校困难家庭学生教育助学金审计

根据区委区政府工作要求，滨湖区审计局对区直属学校困难家庭学生教育助学金发放情况进行了审计，并对非直属学校进行了延伸，重点查看了资助政策掌握、困难家庭学生认定、助学资金发放、信息系统及档案管理四个方面的情况。审计结果表明，滨湖区教育局按照国家、省、市教育部门相关部署要求，全面落实家庭经济困难学生各项助学政策，有效发挥助学金效用。审计发现的主要问题：

1.困难家庭学生认定方面：部分学生困难等级认定不精准；认定和资助工作小组无讨论过程记录；未建立信息比对机制。2.助学金发放管理方面：个别学校助学金未及时发放；未按要求提取事业收入用于临时资助等工作。3.信息系统及档案管理方面：部分学校未将资助档案妥善保管。    （四）政府投资项目审计

2022年，滨湖区审计局开展民生工程项目审计3个，分别为新建渔港地区规划中学项目竣工决算审计、石塘小学项目竣工决算审计、住友家园北侧地块征地拆迁安置房项目竣工决算审计；开展生态环境治理项目审计2个，分别为胡埭镇半夜浜改道工程竣工决算审计、无锡太湖旅游度假区污水处理中心马山生命科学园废水集中深度处理站扩建项目竣工决算审计。决算审核共挽回损失271.87万元。

通过竣工决算审计发现建设单位存在：建设工程招标投标程序和政府采购程序不规范、项目建设管理不到位、工程付款审核不到位、未及时编制项目竣工财务决算等问题，涉及不规范资金总计5010.12万元。

五、审计建议

（一）深化预算管理改革，加强财政监督力度。以预算管理一体化系统为依托，推动建立健全预算执行监控机制，围绕财政资金使用安全、规范、高效目标，进一步提升财政监督效率、优化系统结构、健全财政制度，促进财政高质量发展。强化财政监督管理职能，加大依法监督力度，确保各项制度落实落细落到位。 

  （二）推进全面预算绩效管理，发挥财政资金效用。进一步完善全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，设置合理可行的绩效目标，与预算调整同步跟进并充分评价，对重大政策和项目实行跟踪问效；强化绩效管理成果应用，推动绩效评价结果与完善政策、预算安排有机衔接，切实提高财政支出成效。进一步唤醒账上“沉睡资金”，增加资金有效供给。

（三）防控重点领域风险，确保经济社会发展。加大对地方政府专项债券的管控力度，用足用好债券资金，强化项目建设管理，实现预期收益和融资平衡。积极化解地方政府隐性债务风险，加强对债务风险监测预警，抓好资金精准投用，围绕“五湾五城”和全域功能区建设，在重点领域加强各级协同，确保投入取得成效，统筹平衡好促发展和防风险两者关系。

（四）完善民生保障体制，强化公共投资项目管理。坚持以民生优先为导向，着力办好惠民实事，推动各项惠民政策措施落地落实，压实重点民生项目和资金管理责任，提高资金使用绩效，让人民群众的获得感、幸福感、安全感更加充分、更有保障、更可持续。加大重点民生领域工作的监管力度；及时跟踪产业政策执行成效，提升国有资产使用效益；加强项目现场管理，严格按照有关规定执行基本建设程序，稳步推进项目进度，强化投资控制，安全高质完成我区公共投资项目建设，切实发挥项目功效。

文章来源：滨湖区审计局