2024年度滨湖区本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告

2024年度滨湖区本级预算执行和其他财政收支的

审计工作报告

根据《中华人民共和国审计法》的相关规定，区审计局对2024年度区级预算执行和其他财政收支情况进行了审计，涉及区级财政管理、开发区及部门预算执行、国有资产资源、产业发展、民生保障等21个审计项目。

2024年，全区在区委、区政府的正确领导下，各单位各部门认真执行区五届人大三次会议批准的财政预算，坚持稳中求进工作总基调，统筹推进“五位一体”总体布局，扎实推动科技创新和产业创新融合，加力发展院所经济。推动完善国资国企监管体系。强化财政资金统筹使用，贯彻落实过紧日子各项要求，持续巩固全区经济运行稳定向好的发展势头。

——纵深推进财源建设，确保财政平稳运行。开展税收收入预测及税源变动研判，调研总部形态企业对外投资，集中开展国企风险应对，挖潜收入平稳运行。推进往来资金管理，分账套梳理往来款项核对，制定消化方案。规范政府购买服务行为。开展政府采购项目控制价审核机制。开展财政监督工作，完成会计信息质量、资产债务、非税管理等重点领域项目检查，提升财会监督效能。

——重点领域保障有力，促进产城融合发展。聚焦重点领域发力，统筹财政资源守牢民生保障底线，2024年全年保障教育、社会保障和就业、医疗卫生、文体传媒等民生领域投入31.56 亿元。聚焦支持农业发展，持续推进乡村振兴，防范自然灾害和市场变动风险，开展排水设施、农贸市场改造、水域应急清淤等项目，提升城乡建设面貌。重点扶持新型科技研发机构建设，持续投入产业政策资金，支持人才政策落实，推动产业提质增效。

——深化体制机制改革，夯实国资国企管理。推进零基预算改革，完善区镇财政体制调整。提高财政资金配置效率和资金使用效益。落实国企改革深化提升行动工作部署，研究起草国资国企监管制度文件，规范国资监管体系，推进国企信用评价工作，指导镇街国资国企改革，推动形成镇街“3+3”国企布局架构，进一步深化国企改革。

——健全整改督查机制，推进整改落地见效。坚持把审计整改“下半篇文章”与审计揭示问题“上半篇文章”一体推进落实，健全审计整改督促检查机制，持续推行问题清单化管理，对照清单跟踪督查，加强回审整改力度，提升审计整改监督实效。2024年出具审计报告24份，审计提出问题269个，移送问题线索4个，相关部门单位和板块压实整改主体责任，完成整改金额6.46亿元，先后制定出台完善规章制度41份。

一、区本级财政管理审计情况

2024年，全区一般公共预算总收入156.7亿元，支出150.1亿元，其中区本级一般公共预算总收入82.1亿元，支出76.3亿元；全区政府性基金预算总收入128.9亿元，支出110.6亿元。审计发现的主要问题有：扩大非税收入范围；利息收入未按规定缴库；注资款未在股权投资科目反映；对政府财务报告审核不到位；未开展重点项目绩效评价。

二、开发区预算执行审计情况

区审计局对2024年山水城旅游度假区预算执行和决算草案情况进行审计，审计发现主要问题有：部分单位现金管理使用不规范、违规设立账外账、工会经费与单位财务账合并核算、公务用车经费使用突破预算标准、采购项目招标定价高于控制价、对供货单位报价审核不严。

三、部门预算执行审计情况

通过财政一体化系统对全区64家一级预算单位及下属单位2024年度预算执行情况进行分析，并重点对区应急局、区住建局单独开展预算执行和决算草案审计，发现部分项目预算执行率低于50%、非税收入未按规定开具票据、部分单位生育津贴未及时上缴财政、项目经费未按规定用途使用、个别项目未按规定跟踪审计、房地产促消费政策落实不到位、上级专项资金下拨不及时等。

四、重大政策落实及民生专项审计情况

区审计局对太湖湾科创带产业政策落实情况、“最干净城市”建设管维和长效管理情况、殡葬领域政策执行情况进行了专项审计，发现的主要问题有：

在太湖湾科创带产业政策落实情况中，对企业投入的准确性认定不充分、个别条款规定不明晰、个别项目完成年度的认定不足、未按实施细则进行分档兑现、对第三方评审结果复核有疏漏、奖补资金直接拨付个人账户等。

在“最干净城市”建设管维和长效管理情况中，个别招标工作未在规定时间内完成、部分项目招投标行为不规范、部分费用结算未复核、个别采购项目监管不到位、街道环卫人员未接入平台、个别公厕保洁不到位等。

在滨湖区殡葬领域政策执行情况中，公墓出售未备案的墓位、部分已安葬墓穴、迁葬区墓穴未收回款项、部分墓穴未按备案价出售且价格差异较大、公墓管理费收取不规范、销售超面积墓位、公墓安葬费未备案、对部分墓区管理缺失、延伸服务与收费管理混乱、部分公墓加油卡管理不规范、奖补资金发放执行不到位；未建立公墓维护基金、定期存款未经过比选存放、个别项目重复发包等。

五、国有资产资源审计情况

区审计局在部门预算执行审计、领导干部经济责任审计、国企审计及自然资源资产离任审计过程中，重点关注国有资产资源管理情况，发现：

在行政事业性国有资产管理方面，个别部门未建立物资设备采购相关内控制度、采购出入库登记不规范、部分资产未入账、个别车船资产账实不符、资产出借手续不规范、经营性资产长期闲置、长期未盘点固定资产等。

在国有企业资产管理方面，未经班子会议调减房屋租金标准、未及时考核企业房租减免条件、个别收购资产闲置、少量资产出租程序不合规、部分房产及渔船未入账、个别资产未及时登记入账、材料采购审批把控不严，验收不及时等。

在国有资源管理方面，改变耕地用途转为果园林地、部分临时用地超限期使用、参与投标的供应商股东存在关联关系、养护合同到期后未及时公开招标、河道养护考核流于形式、餐厨垃圾处置中心未取得排污许可等。

六、政府投资项目审计

2024年，区审计局对梁清路两侧夜景亮化项目工程、溢红路（明园路-隐秀路）拓宽改造项目、胡埭镇农田连片整治二期项目、蠡湖街道宜居住宅（旧住宅区）整治改造项目共4个项目进行竣工决算审计，发现个别项目合同签订不及时或要素不全、项目最高投标限价编制不合理、项目未按合同约定结算、未及时编制项目竣工财务决算、个别项目建设程序办理不规范等。

七、审计建议

（一）强化预算收入统筹，增强财政保障能力。持续深化预算管理改革，规范政府收入预算管理，强化非税收入征收管理，如实反映财政收入情况。完善结余资金收回使用机制。加强财政票据管理，严格各类资产登记和核算，规范政府综合财务报告编制。切实履行财会监督主责，推动各部门各单位扎实落实各项任务，为财政稳定运行提供有力保障。

（二）优化财政支出管理，提升资源配置效能。优化财政支出结构，严格按照人大批准的预算执行，实现预算指标对执行的有效控制。优化预算支出审核流程，全面提升资金支付效率，规范“三公”经费列支。规范多频次、小额度采购活动，提升政府采购项目绩效。进一步完善国有资产处置流程，提升财政资源配置效益。

（三）筑牢重点领域防线，确保经济平稳运行。注重政府投资项目风险防控，规范项目付款管理。加强财政专项资金全过程管理，严格执行专项资金支出预算，提高专项资金的分配、管理、使用等环节的规范性。推动预算绩效管理提质增效，提升财政管理服务保障能力。

（四）完善政策保障机制，规范政府投资管理。持续推进太湖湾科创带产业政策，加强申报审核和后续监管，促进实体经济做强做优。聚焦民生领域政策落实情况，关注群众切实利益，堵塞制度漏洞，促进公墓规范化管理，加强政府投资项目管理，优化工程建设领域营商环境，保障工程质量，提升政府投资效益。

文章来源：滨湖区审计局