无锡滨湖区人民政府

首页>区审计局>政府信息公开>政府信息公开目录>法规文件及解读

无锡市滨湖区政府投资项目协审机构 考核管理办法(试行)

发布时间:2019-10-24 14:47 [ ]

信息索引号 014028901/2019-03081 生成日期 2019-10-24 公开日期 2019-10-24
文件编号 公开时限 长期公开 发布机构 滨湖区审计局
公开形式 网站、文件、政府公报 公开方式 主动公开 公开范围 面向社会
有效期 长期 公开程序 部门编制,经办公室审核后公开 体裁 通告
主题(一级) 财政、金融、审计 主题(二级) 审计 关键词 审计,机关,规定
文件链接 政策咨询
效力状况 有效
内容概述 为加强对无锡市滨湖区政府投资项目协审机构业务的监管,规范协审机构执业行为,提高协审机构工作质量,制定无锡市滨湖区政府投资项目协审机构考核管理办法

  

无锡市滨湖区政府投资项目协审机构

  

考核管理办法(试行)

  

 

  各科室:

  为加强对无锡市滨湖区政府投资项目协审机构业务的监管,规范协审机构执业行为,提高协审机构工作质量,根据无锡市滨湖区审计局协审业务开展的有关规定和要求,结合协审工作实际情况,制定本考核管理办法。

  

第一章  总则

  一、基本原则

  (一)依法依规的原则。严格按照相关的法律法规、规章制度、规范性文件及本办法要求,进行日常管理和考核评价。

  (二)分类考核的原则。根据政府投资协审项目特点,分全过程跟踪审计(含结算审计)、工程竣工结算审计二个类别,分别对照考核细则标准进行考核评价。

  (三)客观公平的原则。根据本办法考核内容及其评分细则,公正、客观的进行考核,并及时通报考核结果。

  (四)奖惩结合的原则。根据日常管理和考核结果,对相关协审机构按本办法有关条款进行奖励或惩罚。

  二、组织管理

  (一)组织机构。为加强滨湖区政府投资项目协审机构考核管理,无锡市滨湖区审计局成立协审机构考核管理小组(以下简称“考核管理小组”),由区审计局分管局长任组长,考核管理小组成员由区审计局固定资产投资审计科(以下简称“固投科”)及法规与审理科、办公室负责人组成。

  (二)日常管理。区审计局固投科具体负责区级政府投资项目协审机构的日常管理和初评工作,以项目为单位进行考核,并在项目完成后公布考核结果,并列入当年的年度考核。

  (三)考核对象。本办法所指协审机构,是指与区审计局签订工程造价咨询服务的社会中介机构。

  (四)考核程序。

  以具体项目为单位对协审机构进行考核评价计分,每个项目总分为100分。其中,考核管理小组对协审机构的考核占90分,主要从专业配备、审计质量、审计时效、档案管理等方面进行项目评分。建设单位(代建单位)对项目协审机构的满意度调查占10分。固投科对项目进行计分评价。

  具体考核由固投科项目负责人初评、考核管理小组成员审核,考核管理小组组长复核后确定,与建设单位满意度调查得分合计得出项目分。

  三、总体要求

  协审机构参与项目人员均应为本单位固定职员,具备相应资质并提供连续三个月的社保证明。工程立项投资在3000万元及以上的项目,协审配备人员不得少于3人。工程立项投资在1亿元及以上的项目,协审配备人员不得少于5人。配备人员须满足具体项目专业要求。

  每个协审人员同时承接的区政府投资协审项目数量不得超过2个。

  第二章  日常管理

  一、过程管理

  按照无锡市滨湖区审计局关于政府性投资项目协审中介机构资源库的管理办法确定的服务机构,应根据比选记录表或中标通知书及时与区审计局签订具体项目的协审服务合同,按照约定时间及时提交审计成果。

  全过程跟踪审计项目(含结算审计)的协审机构,应按考核管理小组要求派驻现场审计人员在项目现场进行跟踪审计,包括参加工地工程例会等。协审机构应建立考勤表。考核管理小组将对跟踪审计人员出勤情况、参与例会情况、合同情况、变更签证、月报计量等日常工作进行检查。

  二、投诉处理

  (一)协审机构应当严格遵守国家的有关法律、法规、制度规定及有关执业规范要求,对审计意见的真实性、完整性、准确性负责。

  若有建设单位、施工单位等投诉协审机构存在违法违纪、违反执业规范要求等现象的,经固投科会同法规与审理科核实后,按考核管理办法进行处理;若涉嫌犯罪的,将移送司法机关进行处理。

  (二)协审机构应加强对审计质量的控制,若协审机构对固投科的考核结果有异议,可向滨湖区审计局办公室进行投诉,若投诉属实,滨湖区审计局办公室责令固投科进行改正。

  三、项目复核

  协审机构应加强对审计质量的控制,考核管理小组可视情况对协审机构的审计成果进行复核。复核范围可选择全部复核或部分复核,若采用部分复核方式时发现核减率过大,可进行全面复核,并根据复核结果进行相应奖惩。复核方式可采用交叉复核、外聘单位复核等多种方式进行。

  四、紧急处置

  协审机构应加强对政府投资项目协审人员的廉政监管,协审机构审计人员在从事建设工程造价活动中严重违反廉政规定或涉及行贿、受贿等职务犯罪行为,并被有关部门查实的,取消其本轮次服务期内无锡市滨湖区政府投资项目工程造价管理服务资格。

  第三章  考核评分

  一、全过程跟踪审计(含结算审计)

  考核管理小组对协审机构的考核满分为90分,其中专业配备8分、到岗情况6分、审计质量61分、审计时效10分、档案管理5分。

  (一)专业配备考核(满分8分)

  (1)协审机构应在签订协审委托书后5个工作日内成立项目跟踪审计小组并在滨湖区审计局工程审计信息管理系统(以下简称“审计系统”)登记内登记,项目组实行项目负责人制,协审机构必须以授权委托书的形式确定项目负责人,该项满分4分。

  (2)协审机构应给现场审计人员提供必要的办公设备和工程软件,对于工程中可能遇到的疑难问题,应及时成立内部专家小组提供技术支撑,并提出合理化建议,该项满分2分。

  (3)协审机构应在5个工作日内在审计系统内上报符合项目审计要求的跟踪审计方案,方案应包括工程概况、审计小组人员名单及相关资质证书复印件、项目审计计划、三级复核机制、审计依据及原则等,该项满分2分。

  (二)到岗情况考核(满分6分)

  (1)协审机构在对工程建设的跟踪审计中,保证现场跟踪人员到位,建立考勤表,该项满分2分。

  (2)每天至少有2名审计人员(其中必须有1名造价师)在工地全面负责跟踪审计工作,同时项目负责人必须参加工程例会以及其他重要会议等,该项满分2分。

  (3)未经固投科允许,不得擅自调整项目审计人员,该项满分2分。

  (三)审计质量考核(满分61分)

  (1)建立项目建设程序资料台账,对项目的建设程序资料进行审查,及时向建设单位提出书面意见及建议,该项满分1分。

  (2)建立合同台账,对建设单位已签订的合同进行归档,与招投标文件进行核对,该项满分3分。

  (3)建立项目招投标及政府采购台账,对工程项目招投标及政府采购进行监督管理,协审机构应及时书面提醒建设单位履行招投标及政府采购手续,对建设单位规避招投标及政府采购的行为应及时书面提醒建设单位并反馈固投科,该项满分1分。

  (4)须建立项目变更、签证台账,工程变更、签证等审计应附有现场原始测量数据、工程量计算书、工程部位、图纸编号等信息,签证手续应由建设、施工和监理、协审机构等会签,变更依据充分,审计合理,无重大偏差,有跟踪审计小组项目负责人签字、协审机构盖章,该项满分4分。

  (5)协审机构应当严格遵守国家的有关法律、法规、制度规定及有关执业规范要求。协审机构对审计成果的真实性、完整性、准确性负责,误差率应控制在2%以内,该项满分40分。区审计局在对协审机构出具的审计报告进行核查中发现误差按锡滨审发[2018]12号文件执行,若复审误差率在2%(不含2%)~3%(含3%)的项目,扣减审计费用(指全过程跟踪审计含结算审计费用)30%,则扣分40*30%=12分,以此类推。

  复核的主要指标是协审机构完成的工程结算误差率是以工程项目的总结算为考核单位。

  (6)协审机构应要求建设单位提供审计所需要的资料,包括项目立项、可行性研究报告、初步设计、概(预)算、施工图、签证、竣工图等重要文件,审计人员应审查资料的完整性,做好记录,装订成册,作为审计工作底稿,方便以后备查,本项满分1分。

  (7)协审机构应审核设备采购的品种、规格是否与招投标文件、合同中列明的设备相符合;是否存在用于建设项目以外的生产、经营设备;对设备进行现场盘点抽查,以确定账户记录与实际设备数量、型号、规格的一致性,本项满分1分。

  (8)协审机构应审核项目概算执行情况,审查项目建设是否按批准的初步设计进行,各子项目是否严格按批准的概算内容执行,子项目额度有无相互调剂使用,工程有无概算外项目、有无扩大规模、提高或降低建设标准;核对比较项目实际投资完成总额与概算总投资额,分析超(节)概算的原因,本项满分2分。

  (9)工程月报数据应能准确反映项目的形象进度,该项满分2分。

  (10)协审机构必须按照固投科的要素要求出具审计结果,并在时限要求内上传至审计系统。其中工程竣工结算报告应包含工程概况、审计依据及原则、审计结果、主要核减内容及原因、现场管理存在问题(含损失浪费情况、招投标中不合规、缺项漏项等情况)、合理化建议、项目评价、跟踪情况(含月报计量)、超(节)概分析、合同偏差分析等,该项满分为2分。

  (11)协审机构应实时关注及控制工程投资,及时向固投科反映工程超投资情况,确保各项工程投资均在政府批准投资范围内,该项满分2分。

  (12)协审机构在工作中应积极主动,对工程中重大事项及时反馈,积极实行《问题清单》制度(附件1),与固投科项目负责人就项目审计实施情况进行对接,及时沟通跟踪过程中出现的问题,确保工程顺利实施,该项满分2分。

  (四)审计时效考核(满分10分)

  (1)协审机构应在中签后7个工作日内与我局签订协审委托书、完成与建设单位对接(以资料交接表所签时间为准),并将协议委托书和资料交接表上传至审计系统,该项满分2分。

  (2)协审机构应在确保项目审计质量的前提下,按固投科规定时限完成审计工作,时间为从建设单位取得足够开展审计工作的资料日起(以资料移交表所签时间为准)至协审机构将审计结果交至固投科之日(以报告移交单时间为准)为止,项目审计过程中由于特殊原因影响审计进度的,由协审机构填写审计期限延缓申请书,书面申请延长审计时间,经固投科核准后每次可延期一个月。该项满分8分。

  具体时间要求为:在日常跟踪审计过程中跟踪审计机构应在5个工作日内完成如月报、签证等跟踪审计工作(有特殊情况经固投科同意可以顺延),项目竣工验收后一个月内需完成跟踪审计完结报告,并上传至审计系统;协审机构应在取得足够开展结算工作的资料日起(以资料移交表所签时间为准),根据工程规模的不同,在规定的时限内结算审计报告,并上传至审计系统。其中,立项投资金额3000(含)—5000万元,审计期为60个工作日;5000(含)万元以上的,审计期为90个工作日,委托协议书中,另有约定的,按约定执行。

  (五)档案管理考核(满分5分)

  协审机构应加强对项目资料的管理。在项目跟踪期间及结算完成后,均应按固投科档案管理要求对档案及资料存档保管,该项满分5分。

  二、工程竣工结算审计

  考核管理小组对协审机构的考核满分为90分,其中专业配备10分、审计质量60分、审计时效15分、档案管理5分。

  (一)专业配备考核(满分10分)

  (1)协审机构应在签订协审委托书后5个工作日内成立项目审计小组并上传至审计系统,项目组实行项目负责人制,协审机构必须以授权委托书的形式确定项目负责人,该项满分6分。

  (2)协审机构应给审计人员提供必要的办公设备和工程软件,对于审计过程中可能遇到的疑难问题,应及时成立内部专家小组提供技术支撑,并提出合理化建议,该项满分2分。

  (3)协审机构应在5个工作日内在审计系统内上传符合项目审计要求的审计方案,审计方案应包括工程概况、审计小组人员名单及相关资质证书复印件、项目审计计划、三级复核制度、审计依据及原则等,该项满分2分。

  (二)审计质量考核(满分60分)

  (1)协审机构应当严格遵守国家的有关法律、法规、制度规定及有关执业规范要求。协审机构对审计结果的真实性、完整性、准确性负责,误差率应控制在2%以内,该项满分40分。复审误差率在2%(不含2%)~3%(含3%)的项目,扣12分,并扣减审计费用30%;复审误差率在3%(不含3%)~5%(含5%)的项目,扣20分,并扣减审计费用50%;复核误差率超过5%(不含5%)的项目,扣40分,并全额扣除项目审计费。

  (2)协审机构应按照考核管理小组的要素要求出具审计结果,审计结果应包含工程概况、审计依据及原则、审计结果、主要核减内容及原因、合理化建议、项目评价、超(节)概分析、合同偏差分析等,该项满分8分。

  (3)协审机构应完成项目的建设程序梳理,勘察、设计、施工、监理、重要设备和材料的采购招投标执行情况统计,校核经济合同与招投标文件是否存在实质性违背,考核管理小组交办的其他事项等,该项满分5分。

  (4)协审机构在工作中应积极主动,对工程中重大事项及时反馈,与考核管理小组项目负责人就项目审计实施情况进行对接,及时沟通审计过程中出现的问题,确保结算工作顺利进行,该项满分7分。

  (三)审计时效考核(满分15分)

  (1)协审机构应在中签后7个工作日内与我局签订协审委托书、完成与建设单位的对接(以资料交接表上所签时间为准),并将协议委托书和资料交接表上传至审计系统,该项满分3分。

  (2)协审机构应在确保项目审计质量的前提下,按固投科规定的时限完成审计工作,时间为从建设单位取得足够开展审计工作的资料日起(以资料移交表所签时间为准)至协审机构将项目报告交至固投科并上传至审计系统为止,(以报告移交单时间为准)项目审计过程中由于特殊原因影响结算进度的,由协审机构填写审计期限延缓申请书,书面申请延长审计时间,经考核管理小组核准后每次可延期一个月。该项满分12分。

  具体时间要求为:立项金额3000(含)—5000万元,审计期为60个工作日;5000万元(含)以上的,审计期为90个工作日;委托协议书中,另有约定的,按约定执行。

  (四)档案管理考核(满分5分)

  协审机构应加强对项目资料的管理。在项目审计期间及审计完成后,均应按固投科档案管理要求对审计资料存档保管,该项满分5分。

  三、建设单位满意度调查

  建设单位(代建单位)在项目协审结束后,填写协审机构满意度调查表交考核管理小组(详见附件2),满分为10分。

  四、协审机构贡献加分

  (一)协审机构根据项目实际情况提出项目优化建议节约投资的,由固投科审计后报考核小组确定,在该协审机构项目考核分的基础上加分,每次加2分。

  (二)协审机构提供的审计成果,如信息、论文等,若被市级平台录用,在年度考核分的基础上加3分;若被省级或国家级平台录用,在项目考核分的基础上加5分。

  (三)协审机构提供的相关线索,经有关部门查实,对相关责任人追究问责的,经考核小组确定,在该协审机构项目考核分的基础上加分,每次加5分。

  (四)协审机构其他贡献,将根据具体情况,在该协审机构项目考核分的基础上酌情加分。

  第四章  奖惩

  根据协审机构的单位项目考核结果在90分以上,则在年度考核基础分上增加5分/项目;若在70-90分之间,则在年度考核基础分上不增加分;若在70分以下,则在年度考核基础分上扣5分/项目,同时审计费按照应收费用*90%。

  审计费的收费基数:计费基数按照审定建安工程造价;追加费用中净核减率计算方法:按照送审金额-初审金额作为基数计算净核减率。

  

第五章  附则

  本办法由无锡市滨湖区审计局负责解释。

  附件:1.项目需调整的问题清单

   2.滨湖区政府投资项目中介机构实施审计情况调查表

   3. 全过程跟踪审核(含结算审核)项目考核基础表

  4.工程竣工结算审计项目考核基础表

                              

  

                             无锡市滨湖区审计局        

  

                          2019年10月16日           

         

文章来源:滨湖区审计局

分享到: