各镇党委和人民政府，各开发区党工委和管委会，各街道党工委和办事处，区机关各部门，区各直属单位：

    《滨湖区预决算信息公开实施办法（试行）》已经区委、区政府同意，现予印发，请结合实际认真贯彻执行。     

 

                                                                                                           中共无锡市滨湖区委员会办公室

                                                                                                            无锡市滨湖区人民政府办公室

                                                                                                                           2017年5月5日

 

 

滨湖区预决算信息公开实施办法（试行）

 

    预决算信息公开是预决算管理制度改革的核心内容，建立透明预算制度是现代财政制度的基本特征，是实现政府治理体系和治理能力现代化的重要推动力。为贯彻落实《预算法》和《中共中央办公厅、国务院办公厅印发<关于进一步推进预算公开工作的意见>的通知》（中办发〔2016〕13号）《关于做好2017年省以下地方预决算公开工作的通知》（苏财预〔2016〕89号）的有关规定，进一步推进区级预决算公开，提高预算透明度，强化社会监督，促进依法理财，根据《中共无锡市委办公室 无锡市人民政府办公室关于印发<无锡市预决算信息公开实施办法（试行）>的通知》（锡委办发〔2016〕 80号），制定以下工作办法：

一、基本原则

（一）坚持以公开为常态、不公开为例外。除涉及国家秘密的信息外，各级政府公开政府预决算，各部门应当积极推动本部门预决算公开。

（二）坚持明确和落实责任。各单位、各部门应当依法主动公开预决算信息，政府预决算由各级财政部门负责公开，各部门负责公开本部门及所属单位预决算。

（三）坚持以公开促改革。以预决算公开为抓手促进财税体制改革和其他相关领域改革，为实现政府治理体系和治理能力现代化提供动力。

二、公开主体

公开的主体为负责编制政府或部门预决算的单位或部门。各级财政部门负责本级政府预决算公开，各部门负责本部门预决算公开。除涉密部门外，其余部门都应按规定公开本部门预决算。各镇、开发区、街道负责本区域预决算信息公开。

三、公开内容

（一）政府预决算公开

1．公开上年度预算执行情况和本年度预算安排情况。

（1）公开主体：各级财政部门。

（2）公开时间：各级人代会批准预算后20日内。

（3）公开方式：各级政府网站财政信息公开专栏。

（4）公开内容：上年度预算执行情况及本年度预算安排的报告和相关预算表。具体包括：上年度区级一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算和社会保险基金预算（以下简称“全口径预算”）收支执行和平衡情况；上年度区级政府债务限额和债务情况；本年度区级全口径预算收支安排和平衡情况；本年度区级重点项目支出和转移支付安排情况；本年度区级财政拨款“三公”经费、会议费、培训费预算安排情况等。

2．公开决算情况。

（1）公开主体：各级财政部门。

（2）公开时间：各级人大常委会批准决算后20日内。

（3）公开方式：各级政府网站财政信息公开专栏。

（4）公开内容：经各级人大常委会审议通过的上年度决算草案及相关财政决算表。具体包括：全口径预算的决算收支执行和平衡情况；区级一般公共预算的决算支出表（按功能分类到项级）；区级一般公共预算基本支出决算表（按经济分类到款级）；区级财政拨款“三公”经费、会议费、培训费决算表等。

3．公开调整预算情况。

（1）公开主体：各级财政部门。

（2）公开时间：各级人大常委会批准后20日内。

（3）公开方式：各级政府网站财政信息公开专栏。

（4）公开内容：全口径预算的收支调整情况。

4．公开政府部门专项资金管理清单、行政事业性收费目录清单。

（1）公开主体：各级财政部门。

（2）公开时间： 制定出台的政府部门专项资金清单、行政事业性收费目录清单、政府性基金目录清单应及时对外公开或转发。

（3）公开方式：各级政府网站财政信息公开专栏或各级财政部门门户网站。

（4）公开内容：对于制定的政府部门的专项资金管理清单及时对外公开。对于省市制定的行政事业性收费目录清单、政府性基金目录清单等及时进行转发。

5．公开各类财政管理制度。

（1）公开主体：各级财政部门。

（2）公开时间：制定出台的各类财政管理制度，凡属主动公开的，应在该制度印发后及时对外公开。

（3）公开方式：各级财政部门门户网站。

（4）公开内容：税收征管、非税收入收缴、政府性基金项目、税收优惠政策等财政收入制度，本级专项支出管理、转移支付管理、政府采购等财政支出制度，会计、国库、国有资产等其他财政管理制度。

（二）部门预决算公开

1．公开部门预算。

（1）公开主体：各部门。

（2）公开时间：在批复部门预算后20日内公开。

（3）公开方式：通过各级政府网站财政信息专栏或各部门门户网站专栏公开。

（4）公开内容：主要是部门概况、部门预算表、部门预算安排情况说明、名词解释四个方面。其中部门概况包括：部门职责、机构设置、编制现状、年度部门主要工作任务及目标、部门收支预算编制的相关依据及测算分析情况。部门预算表包括：部门收支预算总表、财政拨款支出预算表（按功能分类到项级）、财政拨款基本支出预算表（按经济分类到款级）、一般公共预算机关运行经费预算表、财政拨款政府性基金支出预算表、“三公”经费、会议费、培训费支出预算表、政府采购预算表等12张表。其中，政府采购预算表应包括采购物品名称、采购组织形式、预算安排等内容。部门预算安排情况说明应包括部门年度收支预算安排情况；“机关运行经费”指各部门的公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、办公用车运行维护费及其他费用，并按照政府收支分类科目的经济分类“款”级细化列示。对“三公”经费、会议费、培训费预算增减变化的原因进行说明；对重大项目资金安排或可能引起社会公众关注的预算安排，结合工作任务和事业发展目标加以阐述；对重要指标进行上下年度的比较和分析；对各政府采购项目应就项目用途、采购方式等进行说明等。名词解释主要是对部门预算表中的相关专业名称进行解释说明。

2．公开部门决算。

（1）公开主体：各部门。

（2）公开时间：在批复部门决算后20日内公开。

（3）公开方式：通过各级政府网站财政信息专栏或各部门门户网站专栏公开。

（4）公开内容：主要是部门概况、部门决算表、部门决算情况说明、名称解释四个方面。其中部门决算表包括：部门收支决算总表、财政拨款支出决算表（按功能分类到项级）、财政拨款基本支出决算表（按经济分类到款级）、一般公共预算机关运行经费决算表、财政拨款政府性基金支出决算表、“三公”经费、会议费、培训费支出决算表等12张表。部门决算情况说明应包括部门决算年度收支情况、财政拨款支出情况和“三公”经费、会议费、培训费支出情况。“三公”经费决算公开要说明因公出国（境）团组数及人数，公务用车购置数及保有量，国内公务接待的批次、人数、经费总额以及“三公”经费增减变化原因等情况。会议费、培训费决算公开要说明召开会议和组织培训的次数和人数等相关明细信息。名词解释主要对部门公开决算表中相关专业名称进行解释说明。

（三）公开专项资金分配等信息

（1）公开主体：负责管理专项资金的各部门。

（2）公开时间：根据资金分配流程及时公开。

（3）公开方式：通过各部门门户网站专栏公开。

（4）公开内容：纳入区级专项资金管理清单的专项资金都应对外公开相关资金分配等信息。

（四）部门政府采购信息公开

（1）公开主体：各部门。

（2）公开时间：按采购进程及时公开。

（3）公开方式：通过各部门门户网站公开或相关法规指定媒体发布。

（4）公开内容：除涉密项目外，部门政府采购项目信息及法律、法规、规章规定应当公开的政府采购信息，按照《关于做好政府采购信息公开工作的通知》（苏财购〔2015〕51号）要求，做好采购项目信息及法律、法规、规章规定应当公开的政府采购信息公开。

（五）逐步推进预算绩效信息公开

（1）公开主体：负责管理专项资金的各部门。

（2）公开时间：根据上级要求，逐步公开重点项目绩效情况。

（3）公开方式：通过各部门门户网站专栏公开。

（4）公开内容：预算绩效目标公开应包括项目基本信息、项目绩效目标、项目绩效评价指标与标准值、项目绩效目标预期进度与资金支出计划等内容。预算绩效评价结果公开应包括项目基本情况、绩效评价组织实施情况、绩效评价结论、存在的问题和政策建议等。

（六）逐步推进资产信息公开

（1）公开主体：各部门。

（2）公开时间：根据上级要求，逐步公开资产信息。

（3）公开方式：通过各部门门户网站专栏公开。

（4）公开内容：固定资产总额、车辆信息和 200 万元以上设备信息等。

（七）涉密信息处理

各级财政部门和各部门应当建立健全预决算公开保密审查机制，严格依照《中华人民共和国保守国家秘密法》《中华人民共和国政府信息公开条例》等法律法规规定进行审查。在依法公开政府预决算、部门预决算时，对涉及国家秘密的内容不予公开。对部分内容涉及国家秘密的，在确保安全的前提下，按照下列原则处理：

1．同一功能分类类级科目下，大部分款级科目涉密的，仅公开到该类级科目。

2．同一功能分类款级科目下，大部分项级科目涉密的，仅公开到该款级科目。

3．个别功能分类款级科目或项级科目涉密的，除不公开该涉密科目外，同一级次的“其他支出”科目也不公开。

四、配套措施

（一）加强组织领导。预决算公开是依法行政的有力保障，各单位、各部门要充分认识预决算公开的重要意义。要加强组织领导，按照“方向明确、过程可控、结果可查、易于监督”的原则，严格责任分工，积极抓好落实。

（二）严肃公开纪律。预决算公开是预算法等法律规定部门应当履行的法定义务，要依法及时公开相关预算信息。对未按规定对有关预决算事项进行公开和说明的，依法追究负有直接责任的主管人员和其他直接责任人员的行政责任。各单位、各部门要按要求报送预决算公开完成情况，财政部门定期对预决算公开情况进行检查考核。

（三）做好舆论宣传。预决算公开社会关注度高，各单位、各部门要加强社会反映评估和舆情引导，加强正面宣传和舆论引导，营造良好的预算公开氛围。对预算公开中涉及的重大事项，要做好对社会公众的解释说明工作，解释内容要做到通俗易懂。

 

附件：1．预决算公开表式目录

2-1．政府预算公开表式

2-2．政府决算公开表式

3-1．部门预算公开格式及说明

3-2．部门预算公开表式

4-1．部门决算公开格式及说明

4-2．部门决算公开表式

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

附件1
预决算公开信息表式目录
一、 区本级预算草案公开
1	上年一般公共预算收入执行情况表
2	上年一般公共预算支出执行情况表
3	上年政府性基金收入执行情况表
4	上年政府性基金支出执行情况表
5	上年国有资本经营预算收入执行情况表
6	上年国有资本经营预算支出执行情况表
7	上年社会保险基金收入执行情况表（无）
8	上年社会保险基金支出执行情况表（无）
9	上年本级一般公共预算支出执行情况表
10	上年一般公共预算平衡情况表
11	上年滨湖区地方政府债务情况表
12	一般公共预算收入预算表
13	一般公共预算支出预算表
14	政府性基金收入预算表
15	政府性基金支出预算表
16	国有资本经营预算收入情况表
17	国有资本经营预算支出情况表
18	社会保险基金收入预算情况表（无)
19	社会保险基金支出预算情况表（无）
20	本级一般公共预算支出预算表（功能科目）
21	本级一般公共预算支出预算表（经济科目）
22	一般公共预算平衡情况表
23	本级重点支出项目情况表
24	转移支付预算情况表（无）
25	本级财政拨款“三公”经费、会议费、培训费预算表
二、 区本级决算公开
1	一般公共预算收支决算表
2	一般公共预算平衡决算表
3	一般公共预算支出决算表
4	一般公共预算基本支出决算表
5	政府性基金收支决算平衡表
6	政府性基金收入决算表
7	政府性基金支出决算表
8	国有资本经营收支决算表
9	社会保险基金收支决算表（无）
10	区本级“三公”经费、会议费、培训费支出汇总表
三、 部门预算公开
1	部门收支预算总表
2	部门收入预算总表
3	部门支出预算总表
4	部门财政拨款收支预算总表
5	部门财政拨款支出预算表（功能科目）
6	部门财政拨款基本支出预算表（经济科目）
7	部门财政拨款政府性基金支出预算表（功能科目）
8	部门一般公共预算支出预算表（功能科目）
9	部门一般公共预算基本支出预算表（经济科目）
10	部门一般公共预算机关运行经费支出预算表（经济科目）
11	部门“三公”经费、会议费、培训费支出预算表
12	部门政府采购预算表
四、 部门决算公开
1	部门收入支出决算总表
2	部门收入决算表
3	部门支出决算表
4	部门财政拨款收入支出决算总表
5	部门财政拨款支出决算表（功能科目）
6	部门财政拨款基本支出决算表（经济科目）
7	部门一般公共预算财政拨款支出决算表（功能科目）
8	部门一般公共预算财政拨款基本支出决算表（经济科目）
9	部门一般公共预算财政拨款“三公”经费、会议费、培训费支出决算表
10	部门政府性基金预算财政拨款收入支出决算表（功能科目）
11	部门机关运行经费支出决算表（经济科目）
12	部门政府采购支出决算表

 

附件2-1
表一：
上年滨湖区一般公共预算收入执行情况表
金额单位：万元
收  入  科  目			上年执行数
一般公共预算收入合计
1. 税收收入
增值税
营业税
企业所得税
个人所得税
城市维护建设税
房产税
土地增值税
契税
城镇土地使用税
印花税
其他各项税收
2. 非税收入
罚没收入
其他各项非税收入
表二：
上年滨湖区一般公共预算支出执行情况表
金额单位：万元
支  出  科  目	上年执行数
一般公共预算支出合计
1.一般公共服务支出
2.公共安全支出
3.教育支出
4.科学技术支出
5.文化体育与传媒支出
6.社会保障和就业支出
7.医疗卫生与计划生育支出
8.节能环保支出
9.城乡社区支出
10.农林水支出
11.交通运输支出
12.资源勘探信息等支出
13.商业服务业等支出
14.国土海洋气象等支出
15.住房保障支出
16.其他各项支出
表三:
上年滨湖区政府性基金收入执行情况表
		金额单位：万元
收入项目		执行数
政府性基金收入合计
1.国有土地使用权出让收入
2.城市基础设施配套费收入
……
表四:
上年滨湖区政府性基金支出执行情况表
		金额单位：万元
支出项目		执行数
政府性基金支出合计
1.城乡社区支出
其中国有土地使用权出让收入及对应专项债务收入安排的支出
城市基础设施配套费及对应专项债务收入安排的支出
……

 

表五：
上年滨湖区国有资本经营预算收入执行情况表
	金额单位：万元
收入科目	执行数
本年收入合计
1.产权转让收入
2.其他国有资本经营收入
……
表六：
上年滨湖区国有资本经营预算支出执行情况表
	金额单位：万元
支出科目	执行数
本年支出合计
国有资本经营预算支出
……

 

 

表七：
上年滨湖区社会保险基金收入执行情况表
	金额单位：万元
收入项目	执行数
1、社会保险基金预算收入
2、动用历年结余收入
……
收入总计
备注：区级无社保基金。
表八：
上年滨湖区社会保险基金支出执行情况表
	金额单位：万元
支出项目	执行数
1、社会保险基金预算支出
2、当年收支结余
……
支出总计
备注：区级无社保基金。
表九：
上年滨湖区本级一般公共预算支出执行情况表
金额单位：万元
项        目		XX年执行数
一般公共预算支出合计
1.一般公共服务支出
2.公共安全支出
3.教育支出
4.科学技术支出
5.文化体育与传媒支出
6.社会保障和就业支出
7.医疗卫生与计划生育支出
8.节能环保支出
9.城乡社区支出
10.农林水支出
11.交通运输支出
12.资源勘探信息等支出
13.商业服务业等支出
14.国土海洋气象等支出
15.住房保障支出
16.其他各项支出

 

表十一：
上年滨湖区地方政府债务情况表
		金额单位：亿元
项目	XX年底 地方债务限额	XX年底 地方债务余额
滨湖区
一般债务
专项债务

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

表十二：
XX年滨湖区一般公共预算收入预算表
金额单位：万元
收  入  科  目	预算数
一般公共预算收入合计
1. 税收收入
增值税
营业税
企业所得税
个人所得税
城市维护建设税
房产税
土地增值税
契税
城镇土地使用税
印花税
其他各项税收
2. 非税收入
罚没收入
其他各项非税收入

 

表十三：
XX年滨湖区一般公共预算支出预算表
金额单位：万元
支  出  科  目		预算数
一般公共预算支出合计
1.一般公共服务
2.公共安全
3.教育
4.科学技术
5.文化体育与传媒
6.社会保障和就业
7.医疗卫生
8.节能环保
9.城乡社区事务
10.农林水事务
11.交通运输
12.资源勘探电力信息等事务
13.商业服务业等事务
14.国土资源气象等事务
15.住房保障支出
16.其他各项支出
表十四:
XX年滨湖区政府性基金收入预算表
			金额单位：万元
收入项目			预算数
政府性基金收入合计
1.国有土地使用权出让收入
2.城市基础设施配套费收入
……
表十五：
XX年滨湖区政府性基金支出预算表
			金额单位：万元
支出项目			预算数
政府性基金支出合计
1.城市社区支出
其中固有土地使用权出让收入及对应专项债务收入安排的支出
城市基础设施配套费及对应专项债务收入安排的支出
……
表十六：
XX年滨湖区国有资本经营预算收入情况表
	金额单位：万元
收入科目	预算数
本年收入合计
1.产权转让收入
2.其他国有资本经营收入
……
表十七：
XX年滨湖区国有资本经营预算支出情况表
	金额单位：万元
支出科目	预算数
本年支出合计
国有资本经营预算支出
……

 

 

表十八：
XX年滨湖区社会保险基金收入预算情况表
	金额单位：万元
收入项目	预算数
1、社会保险基金预算收入
2、动用历年结余收入
……
收入总计
备注：区级无社保基金。
表十九：
XX年滨湖区社会保险基金支出预算情况表
	金额单位：万元
支出项目	预算数
1、社会保险基金预算支出
2、当年收支结余
……
支出总计
备注：区级无社保基金。
表二十：
XX年滨湖区本级一般公共预算支出预算表 （按功能科目分类）
		金额单位：万元
项目		预算数
一、一般公共服务
其中：人大事务
行政运行
……
……
……
……
……
……
……
……
……
……
……
……
……
……
……
……
……
……
支出合计

 

表二十一：
XX年滨湖区本级一般公共预算支出预算表 （按经济科目分类）
	金额单位:万元
支出经济科目	预算数
工资福利支出
基本工资
津贴补贴
奖金
……
……
……
……
……
……
……
……
……
……
……
……
……
……

 

表二十三：
XX年滨湖区本级重点支出项目情况表
	金额单位：万元
项目	预算数
表二十四：
XX年滨湖区转移支付预算情况表
	金额单位：万元
科目及项目名称	金额
产业投融资引导专项
人才引育专项
科技创新专项
工业信息化专项
农业发展专项
…
备注：区级无转移支付预算。
表二十五：
XX年滨湖区本级财政拨款“三公”经费、会议费、培训费预算表
		金额单位:万元
支出项目		预算数
合计
1.因公出国（境）支出
2.公务用车购置及运行维护支出
公务用车购置
公务用车运行维护
3.公务接待费支出
4.会议费
5.培训费
注：按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行费、公务接待费。（1）因公出国（境）费，指单位工作人员公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出。（2）公务用车购置及运行费，指单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出，公务用车指用于履行公务的机动车辆。（3）公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接（含外宾接待）支出。（4）会议费指单位按规定召开会议直接发生的住宿费、伙食费、会场费用、交通费、办公用品费、材料印刷费、医药费等支出；（5）培训费是指单位按规定开展培训直接发生的住宿费、伙食费、培训场地费、讲课费、培训资料费、交通费、其他费用等支出。

 

 

附件2-2
表一：
XX年滨湖区一般公共预算收支决算表
金额单位：万元
收  入  科  目	决算数	支  出  科  目	决算数
一般公共预算收入合计		一般公共预算支出合计
1. 税收收入		1.一般公共服务支出
国内增值税		2.公共安全支出
改征增值税		3.教育支出
营业税		4.科学技术支出
企业所得税（40%）		5.文化体育与传媒支出
个人所得税（40%）		6.社会保障和就业支出
城市维护建设税		7.医疗卫生与计划生育支出
房产税		8.节能环保支出
土地增值税		9.城乡社区支出
契税		10.农林水支出
城镇土地使用税		11.交通运输支出
印花税		12.资源勘探信息等支出
其他各项税收		13.商业服务业等支出
2. 非税收入		14.国土海洋气象等支出
罚没收入		15.住房保障支出
其他各项非税收入		16.其他各项支出

 

 

表二：
XX年滨湖区一般公共预算平衡决算表
金额单位：万元
项           目	决算数	项           目	决算数
1.一般公共预算收入		1.一般公共预算支出
2.上级补助收入		2.上解上级支出
税收返还收入		一般性转移支付
结算补助收入		专项转移支付
专项补助收入		3.地方政府一般置换债券资金支出
3.预算稳定调节基金和调入资金收入		4.预算周转金和预算稳定调节基金支出
4.上年结余及结转收入		5. 年终结余
5.地方政府一般置换债券资金收入
收入总计		支出总计

 

 

 

 

表三：
XX年度滨湖区一般公共预算支出决算表
	金额单位：万元
科目名称	决算数
一般公共预算支出
一般公共服务支出
人大事务
行政运行
一般行政管理事务
机关服务
人大会议
人大监督
人大代表履职能力提升
代表工作
人大信访工作
事业运行
其他人大事务支出
政协事务
行政运行
一般行政管理事务
机关服务
政协会议
委员视察
…
…
…
…
…
…
…
…
…
…
…
…
…

 

表四：
XX年度滨湖区一般公共预算基本支出决算表
（按经济科目分类）
	金额单位：万元
支出科目	决算数
工资福利支出
基本工资
津贴补贴
奖金
社会保障缴费
伙食费
伙食补助费
绩效工资
其他工资福利支出
商品和服务支出
办公费
印刷费
咨询费
手续费
水费
…
…
…
…
…
…
…
…
…
…
…
…

表五：
XX年滨湖区政府性基金收支决算平衡表
金额单位：万元
收  入  科  目	决算数	支  出  科  目	决算数
基金收入合计		基金支出合计
当年收入		当年支出
上级补助收入		上解上级支出
上年结余收入		调出资金支出
调入资金收入		年终结余

 

 

 

 

 

 

 

 

表六：
XX年度滨湖区政府性基金收入决算表
	金额单位：万元
项目	决算数
政府性基金收入
国有土地使用权出让收入
土地出让价款收入
缴纳新增建设用地土地有偿使用费
农业土地开发资金收入
城市基础设施配套费收入
散装水泥专项资金收入
新型墙体材料专项基金收入

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

表七：
XX年滨湖区政府性基金支出决算表
	金额单位：万元
项目	决算数
政府性基金支出
国有土地使用权出让相关支出
国有土地使用权出让收入及对应专项债务收入安排的支出
新增建设用地土地有偿使用费相关支出
新增建设用地土地有偿使用费及对应专项债务收入安排的支出
耕地开发专项支出
城市基础设施配套费相关支出
城市基础设施配套费及对应专项债务收入安排的支出
其他城市基础设施配套费安排的支出
污水处理费相关支出
污水处理费及对应专项债务收入安排的支出
其他污水处理费安排支出
车辆通行费相关支出
车辆通行费及对应专项债务收入安排的支出
其他车辆通行费安排的支出
旅游发展基金支出
地方旅游开发项目补助
彩票公益金相关支出
彩票公益金及对应专项债务收入安排的支出
用于社会福利的彩票公益金支出
用于教育事业的彩票公益金支出
用于残疾人事业的彩票公益金支出

 

表八：
XX年滨湖区国有资本经营收支决算表
金额单位：万元
收入科目	决算数	支出科目	决算数
本年收入合计		本年支出合计
1.利润收入		1.文化体育与传媒
2.股利、股息收入		2.节能环保
3.产权转让收入		3.交通运输
4.清算收入		4.商业服务业等支出
5.其他国有资本经营收入		5.其他支出
		6.转移性支出

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

表九：
XX年滨湖区社会保险基金收支决算表（无）
金额单位：万元
收入科目	决算数	支出科目	决算数
收入合计		支出合计
1.企业职工基本养老保险基金		1.企业职工基本养老保险基金
2.失业保险基金		2.失业保险基金
3.城镇职工基本医疗保险基金		3.城镇职工基本医疗保险基金
4.工伤保险基金		4.工伤保险基金
5.生育保险基金		5.生育保险基金
6.城乡居民社会养老保险基金		6.城乡居民社会养老保险基金
7.居民基本医疗保险基金		7.居民基本医疗保险基金

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

表十：
XX年滨湖区区本级“三公”经费、会议费、培训费支出汇总表
							金额单位：万元
滨湖区本级	合计	一、因公出国（境）费用	二、公务用车购置及运行维护费			三、公务接待费	四、会议费	五、培训费	备注：包含本级及下属单位数量
			小计	公务用车购置	公务用车运行维护费

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

附件3-1

部门预算公开格式及说明

 

一、部门概况

（一）主要职能。

（二）XX年度部门主要工作任务及目标。

（三）部门机构设置和所属单位情况。

（四）部门收支预算编制的相关依据及测算分析情况。

二、XX年度部门预算表

具体公开表样附后（可通过“预算编审系统”查询）。各表说明如下。

（一）**部门收支预算总表说明

本表反映部门年度总体收支预算情况。根据市财政局年初预算批复填列。

1．收入预算

（1）财政拨款：指由一般公共预算、政府性基金预算安排的财政拨款数。

（2）一般公共预算：包括公共财政拨款（补助）资金、专项收入。

（3）财政专户管理资金：包括专户管理的非税收入（主要是教育收费等）。

（4）其他资金：包括事业收入、经营收入、债务资金、其他收入。

2．支出预算

（1）功能分类：按照政府收支分类科目的功能分类“类”级科目填列。

（2）经济分类（支出用途）：按照支出用途分基本支出、项目支出、预留机动填列。

①基本支出：包括人员经费、商品和服务支出（定额）和预算的单位运转性项目。其中，人员经费包括工资福利支出、对个人和家庭的补助。

②项目支出：指政府专项资金项目的支出安排数。

③单位预留机动经费：指预算单位年初预留用于年度执行中增人、增资等不可预见支出的经费。

（二）**部门收入预算总表说明

本表反映部门年度总体收入预算情况。填列数应与《**部门收支预算总表》收入数一致。

（三）**部门支出预算总表说明

本表反映部门年度总体支出预算情况。安排数应与《**部门收支预算总表》支出数一致。

（四）**部门财政拨款收支预算总表说明

本表反映部门年度财政拨款总体收支预算情况。财政拨款收入数、支出安排数应与《**部门收支预算总表》的财政拨款数对应一致。

（五）**部门财政拨款支出预算表说明

本表反映部门年度财政拨款支出预算安排情况。财政拨款支出安排数应与《**部门财政拨款收支预算总表》的财政拨款数一致，并按照政府收支分类科目的功能分类“项”级细化列示。

（六）**部门财政拨款基本支出预算表说明

本表反映部门年度财政拨款基本支出预算安排情况。财政拨款支出安排数应与《**部门财政拨款收支预算总表》的基本支出数一致，并按照政府收支分类科目的经济分类“款”级细化列示。

（七）**部门政府性基金支出预算表说明

本表反映部门年度政府性基金支出预算安排情况。政府性基金支出安排数应与《**部门收支预算总表》的政府性基金收入数一致，并按照政府收支分类科目的功能分类“项”级细化列示。

（八）**部门一般公共预算支出预算表说明

本表反映部门年度一般公共预算支出预算安排情况。一般公共预算支出安排数应与《**部门一般公共预算收支预算总表》的一般公共预算一致，并按照政府收支分类科目的功能分类“项”级细化列示。

（九）**部门一般公共预算基本支出预算表说明

本表反映部门年度一般公共预算基本支出预算安排情况。一般公共预算支出安排数应与《**部门一般公共预算收支预算总表》的基本支出数一致，并按照政府收支分类科目的经济分类“款”级细化列示。

（十）**部门一般公共预算机关运行经费支出预算表说明

本表反映部门年度一般公共预算机关运行经费支出预算安排情况.“机关运行经费”指各部门的公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、办公用车运行维护费及其他费用。并按照政府收支分类科目的经济分类“款”级细化列示。

（十一）**部门支出预算“三公”经费、会议费、培训费支出预算表说明

本表反映部门年度支出预算资金安排的“三公”经费情况。“三公”经费是指因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费。其中，因公出国（境）费指单位工作人员公务出国（境）的住宿费、差旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行维护费指单位公务用车购置、租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费是指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出；会议费指单位按规定召开会议直接发生的住宿费、伙食费、会场费用、交通费、办公用品费、材料印刷费、医药费等支出；培训费是指单位按规定开展培训直接发生的住宿费、伙食费、培训场地费、讲课费、培训资料费、交通费、其他费用等支出。

（十二）**部门政府采购预算表

本表反映部门年度政府采购预算资金安排情况。采购组织形式为：集中采购、部门集中采购和分散采购。采购品名称根据《政府采购品分类目录》（财库〔2013〕189号）规定品名称填写。

三、XX年度部门预算安排情况说明

说明应包括部门年度收支预算总体安排情况、具体构成情况、财政拨款按功能分类“项”级科目的支出安排情况。对重大项目资金安排或可能引起社会公众关注的预算安排，要结合工作任务和事业发展目标加以阐述；对重要指标进行上下年度的比较和分析，以体现公开信息内容的连续性、可比性。

四、名词解释

（一）财政拨款：指由一般公共预算、政府性基金预算安排的财政拨款数。

（二）一般公共预算：包括公共财政拨款（补助）资金、专项收入。

（三）财政专户管理资金：包括专户管理行政事业性收费（主要是教育收费）。

（四）其他资金：包括事业收入、经营收入、其他收入等。

（五）基本支出：包括人员经费、商品和服务支出（定额）和运转型项目。其中，人员经费包括工资福利支出、对个人和家庭的补助。

（六）项目支出：包括政府专项资金项目的支出安排数。

（七）“三公”经费：指一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费指单位公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费指单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

（八）机关运行经费：指各部门的公用经费、包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、办公用车运行维护费及其他费用。

（各部门应根据公开预算表中对应的经费情况进行名词解释，对未涉及的名词可以删除）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

附件3-2
表一：
xx年度xx部门收支预算总表
					金额单位:万元
收入			支出
项目名称	金额		功能分类		支出用途
			功能科目名称	金额	项目名称		金额
一、财政拨款			一、一般公共服务支出		一、基本支出
1. 一般公共预算			二、外交支出		二、项目支出
2. 政府性基金预算			三、国防支出		三、单位预留机动经费
二、财政专户管理资金			四、公共安全支出		四、其他支出
三、其他资金			五、教育支出
			六、科学技术支出
			七、文化体育与传媒支出
			八、社会保障和就业支出
			九、医疗卫生与计划生育支出
			十、节能环保支出
			十一、城乡社区支出
			十二、农林水支出
			十三、交通运输支出
			十四、资源勘探信息等支出
			十五、商业服务业等支出
			十六、金融支出
			十七、国土海洋气象等支出
			十八、住房保障支出
			十九、粮油物资储备支出
			二十、其他支出
当年收入小计			当年支出小计
上年结转资金			结转下年资金
收入合计			支出合计
表二：
xx年度xx部门收入预算总表
						金额单位：万元
项目名称						金额
收入总计
一般公共预算资金		小计
		公共财政拨款（补助）资金
		专项收入
政府性基金		小计
财政专户管理资金		小计
		专户管理教育收费
		其他非税收入
其他资金		小计
		事业收入
		经营收入
		其他收入
		债务资金（银行贷款）
上年结转和结余资金		小计
		其中：动用上年结转和结余资金

 

表三：

xx年度xx部门支出预算总表

金额单位：万元

合计

基本支出

项目支出

单位预留机动经费

其他支出

结转下年资金

表四：

xx年度xx部门财政拨款收支预算总表

金额单位：万元

收入

支出

项目名称

金额

支出用途

项目名称

金额

一、一般公共预算

一、基本支出

二、政府性基金预算

二、项目支出

三、单位预留机动经费

四、其他支出

收入合计

支出合计

表五：

xx年度xx部门财政拨款支出预算表        (功能科目）

金额单位：万元

功能科目代码

功能科目名称

金   额

合  计

表六：

xx年度xx部门财政拨款基本支出预算表    （经济科目）

金额单位：万元

科目编码

科目名称

金  额

合计

表七：

xx年度xx部门财政拨款政府性基金支出预算表    （功能科目）

金额单位：万元

功能科目代码

功能科目名称

金   额

合  计

表八：

xx年度xx部门一般公共预算支出预算表      （功能科目）

金额单位：万元

功能科目代码

功能科目名称

金   额

合  计

表九：

xx年度xx部门一般公共预算基本支出预算表    （经济科目）

金额单位：万元

科目编码

科目名称

基本支出

合计

表十：

xx年度xx部门一般公共预算机关运行经费支出预算表（经济科目）

金额单位：万元

科目编码

科目名称

机关运行经费支出

合计

注：“机关运行经费”指各部门的公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、办公用车运行维护费及其他费用。并按照政府收支分类科目的经济分类“款”级细化列示。

 

表十一：
xx部门“三公”经费、会议费、培训费支出预算表
						金额单位：万元
合计	因公出国（境）费	公务用车购置及运行维护费			公务接待费	会议费	培训费
		小计	公务用车购置费	公务用车运行维护费
注：“三公”经费是指因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费。其中，因公出国（境）费指单位工作人员公务出国（境）的住宿费、差旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行维护费指单位公务用车购置、租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费是指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出；会议费指单位按规定召开会议直接发生的住宿费、伙食费、会场费用、交通费、办公用品费、材料印刷费、医药费等支出；培训费是指单位按规定开展培训直接发生的住宿费、伙食费、培训场地费、讲课费、培训资料费、交通费、其他费用等支出。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

表十二：
XX年度XX部门政府采购预算表
		金额单位：万元
采购品目大类	采购物品名称	采购组织形式	总计
合计
一、货物A
二、工程B
三、服务C
注：1.采购组织形式为：集中采购、部门集中采购和分散采购。
2.采购品目名称根据《政府采购品目分类目录》（财库[2013]189号）规定品目名称填写。

附件4-1

部门决算公开格式及说明

 

目  录

 

第一部分 部门概况

• 主要职能
• 部门决算单位构成情况
• XX年度主要工作完成情况

第二部分 XX部门XX年度部门决算表

• 收入支出决算总表
• 收入决算表
• 支出决算表
• 财政拨款收入支出决算总表
• 财政拨款支出决算表
• 财政拨款基本支出决算表
• 一般公共预算财政拨款支出决算表
• 一般公共预算财政拨款基本支出决算表
• 一般公共预算财政拨款“三公”经费、会议费、培训费支出决算表
• 政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
• 机关运行经费支出决算表
• 政府采购支出决算表

第三部分 XX部门XX年度部门决算情况说明

第四部分 名称解释

 

第一部分　部门概况

一、部门主要职能

 

二、部门决算单位构成情况

 

三、XX年度主要工作完成情况

 

第二部分　××XX年度部门决算表

 

第三部分  ××XX年度决算情况说明

 

一、收入支出总体情况说明

XX 部门XX年度收入、支出总计    万元，与上年相比收、支总计各增加（减少）    万元，增长（减少）    %。主要原因是……。其中：

（一）收入总计    万元。包括：

1．财政拨款收入      万元，为当年从区级财政取得的一般公共预算拨款和政府性基金预算拨款， 与上年相比增加（减少）    万元，增长（减少）    %。主要原因是……。

2．上级补助收入      万元，为XX等事业单位收到上级单位拨入的非财政补助资金。与上年相比增加（减少）    万元，增长（减少）    %。主要原因是……

3．事业收入      万元，为XX等事业单位开展XX专业业务活动及其辅助活动取得的收入。与上年相比增加（减少）    万元，增长（减少）    %。主要原因是……。

4．经营收入      万元，为XX等事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。与上年相比增加（减少）    万元，增长（减少）    %。主要原因是……。

5．附属单位上缴收入      万元，为XX等事业单位附属独立XX核算单位按照有关规定上缴的收入。与上年相比增加（减少）    万元，增长（减少）    %。主要原因是……。

6．其他收入     万元，为单位取得的除上述收入以外的各项收入，主要为XX单位取得的XX收入。与上年相比增加（减少）    万元，增长（减少）    %。主要原因是……。

7．用事业基金弥补收支差额      万元，为事业单位用事业基金弥补当年收支差额的数额。主要为XX等单位使用以前年度积累的事业基金弥补当年收支缺口的资金。

8．年初结转和结余      万元，主要为XX单位上年结转本年使用的XX等资金。

（二）支出总计    万元。包括：

1．一般公共服务（类）支出    万元，主要用于……。与上年相比增加（减少）    万元，增长（减少）    %。主要原因是……。

2．公共安全（类）支出    万元，主要用于……。与上年相比增加（减少）    万元，增长（减少）    %。主要原因是……。

……（按照“公开01表 收入支出决算总表”中的功能分类明细项，并结合本部门具体实际予以解释。）

3．结余分配    万元，为单位当年结余的分配情况，主要是XX等事业单位对非财政补助结余按规定计算缴纳的企业所得税、提取的职工福利基金和转入事业基金等。与上年相比增加（减少）    万元，增长（减少）    %。主要原因是……。

4．年末结转和结余    万元，为单位结转下年的项目支出结转和结余和经营结余。主要为XX等单位本年度（或以前年度）预算安排的XX等项目无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定使用的资金。

二、收入决算情况说明

XX部门本年收入合计  万元，其中：财政拨款收入 万元，占 %；上级补助收入  万元，占 %；事业收入 万元，占  %；经营收入 万元，占  %；附属单位上缴收入  万元，占  %；其他收入  万元，占   %。（可用饼图显示本年收入结构图）

图1：收入决算图

 

三、支出决算情况说明

XX部门本年支出合计  万元，其中：基本支出   万元，占   %；项目支出    万元，占  %；经营支出  万元，占 %；对附属单位补助支出 万元，占 %。（可用饼图显示本年支出结构图）

图2：支出决算图

 

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

XX部门XX年度财政拨款收、支总决算   万元。与上年相比，财政拨款收、支总计各增加（减少）万元，增长（减少）%。主要原因是……。

五、财政拨款支出决算情况说明

财政拨款支出决算反映的是一般公共预算和政府性基金预算财政拨款支出的总体情况，既包括使用本年从本级财政取得的拨款发生的支出，也包括使用上年度财政拨款结转和结余资金发生的支出。XX部门XX年财政拨款支出   万元，占本年支出合计的   %。与上年相比，财政拨款支出增加（减少）   万元，增长（减少）   %。主要原因是……。

XX部门XX年度财政拨款支出年初预算为    万元，支出决算为  万元，完成年初预算的  %。决算数大于（小于）年初预算的主要原因是……。其中：

（一）一般公共服务（类）

1．人大事务（款）行政运行（项）。年初预算为  万元，支出决算为  万元，完成年初预算的  %。决算数大于（小于）预算数的主要原因……。

2.……

（二）公共安全（类）

1．公安（款）行政运行（项）。年初预算为  万元，支出决算为  万元，完成年初预算的  %。决算数大于（小于）预算数的主要原因……。

……

（按照“公开05表 财政拨款支出决算表”中的功能分类“项”科目，并结合本部门实际予以解释。）

六、财政拨款基本支出决算情况说明

XX部门XX年度财政拨款基本支出   万元，其中：

（一）人员经费    万元。主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费、伙食补助费、绩效工资、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费、奖励金、住房公积金、提租补贴、……、其他对个人和家庭的补助支出。（按“公开06表 财政拨款基本支出决算表”中实际发生经济分类支出事项填写）

（二）公用经费   万元。主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、其他资本性支出。（按“公开06表 财政拨款基本支出决算表”中实际发生经济分类支出事项填写）

七、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

一般公共预算财政拨款支出决算反映的是一般公共预算财政拨款支出的总体情况，既包括使用本年从本级财政取得的一般公共预算财政拨款发生的支出，也包括使用上年度一般公共预算财政拨款结转和结余资金发生的支出。XX部门XX年一般公共预算财政拨款支出   万元，与上年相比增加（减少）   万元，增长（减少）   %。主要原因是……。XX部门XX年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为    万元，支出决算为  万元，完成年初预算的  %。决算数大于（小于）年初预算的主要原因是……。

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

XX部门XX年度一般公共预算财政拨款基本支出   万元，其中：

（一）人员经费    万元。主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费、伙食补助费、绩效工资、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费、奖励金、住房公积金、提租补贴、……、其他对个人和家庭的补助支出。（按“公开08表 一般公共预算财政拨款基本支出决算表”中实际发生经济分类支出事项填写）

（二）公用经费   万元。主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、其他资本性支出。（按“公开08表 一般公共预算财政拨款基本支出决算表”中实际发生经济分类支出事项填写）

九、一般公共预算财政拨款“三公”经费、会议费、培训费支出情况说明

XX部门XX 年度一般公共预算拨款安排的“三公”经费决算支出中，因公出国（境）费支出   万元，占“三公”经费的   %；公务用车购置及运行费支出   万元，占“三公”经费的    %；公务接待费支出       万元，占“三公”经费的   %。具体情况如下：

1．因公出国（境）费决算支出   万元，完成预算的    %，决算数小于（大于）预算数的主要原因……。全年使用一般公共预算拨款支出安排的出国（境）团组   个，累计   人次。开支内容主要为：……。

2．公务用车购置及运行费支出   万元。其中：

（1）公务用车购置决算支出   万元，完成预算的    %，决算数小于（大于）预算数的主要原因……。本年度使用一般公共预算拨款购置公务用车   辆，主要为……。

（2）公务用车运行维护费决算支出        万元，完成预算的    %，决算数小于（大于）预算数的主要原因……。公务用车运行维护费主要用于……。XX年使用一般公共预算拨款开支运行维护费的公务用车保有量   辆。

3．公务接待费万元。其中：

（1）外事接待支出   万元，完成预算的    %，决算数小于（大于）预算数的主要原因……。外事接待支出主要为接待……等，XX年使用一般公共预算拨款开支的外事接待   批次，   人次。主要为接待……。

（2）国内公务接待支出   万元，完成预算的    %，决算数小于（大于）预算数的主要原因……。国内公务接待主要为接待……等，XX 年使用一般公共预算拨款开支的国内公务接待   批次，   人次。主要为接待……。

XX部门XX 年度一般公共预算拨款安排的会议费决算支出   万元，完成预算的    %，决算数小于（大于）预算数的主要原因……。XX 年度全年召开会议   个，参加会议   人次。主要为召开……。

XX部门XX 年度一般公共预算拨款安排的培训费决算支出   万元，完成预算的    %，决算数小于（大于）预算数的主要原因……。XX 年度全年组织培训   个，组织培训   人次。主要为培训……。

十、政府性基金预算收入支出决算情况说明

XX部门XX年政府性基金预算财政拨款年初结转和结余   万元，本年收入决算   万元，本年支出决算   万元，年末结转和结余   万元。具体支出情况如下：

1．城乡社区支出（类）政府住房基金及对应专项债务收入安排的支出（款）管理费用支出（项）支出决算  万元，主要是用于……。

（按“公开10表 政府性基金预算财政拨款收入支出决算表”中支出功能分类“项”级科目，并结合部门实际情况分类填写）

十一、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出决算情况说明

XX年本部门机关运行经费支出   万元（与部门决算中行政单位和参照公务员法管理的事业单位一般公共预算财政拨款基本支出中“商品和服务支出”之和保持一致），比上年增加（减少）   万元，增长（降低）    %。主要原因是：……。（具体增减原因由部门根据实际情况填列）

（二）政府采购支出决算情况说明

XX年度政府采购支出总额   万元，其中：政府采购货物支出   万元、政府采购工程支出   万元、政府采购服务支出   万元。

（三）国有资产占用情况

截至XX年12月31日，本部门共有车辆XX辆，其中，区级领导干部用车XX辆、一般公务用车XX辆、一般执法执勤用车XX辆、特种专业技术用车XX辆、其他用车XX辆，其他用车主要是……；单位价值200万元以上大型设备XX台（套）。

 

第四部分　名词解释

 

一、财政拨款收入：指单位本年度从本级财政部门取得的财政拨款。

二、上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。（可结合部门实际收入情况举例说明）

三、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入。（可结合部门实际收入情况举例说明）

四、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。（可结合部门实际收入情况举例说明）

五、附属单位缴款：指事业单位附属独立核算单位按照有关规定上缴的收入。（可结合部门实际收入情况举例说明）

六、其他收入：指单位取得的除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的各项收入。（可结合部门实际收入情况举例说明）

七、用事业基金弥补收支差额：指事业单位用事业基金弥补当年收支差额的数额。

八、年初结转和结余：指单位上年结转本年使用的基本支出结转、项目支出结转和结余和经营结余。

九、一般公共服务（类）人大事务（款）行政运行（项）：指人大常委会办公厅用于保障机构正常运行、开展日常工作的基本支出。（可结合部门实际支出情况举例说明）

（各部门应对“公开05表 财政拨款支出决算表”中所列示的支出功能项级科目，并对照《XX年政府收支分类科目》支出科目结合单位实际情况进行解释）

十、结余分配：指事业单位按规定对非财政补助结余资金提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及减少单位按规定应缴回的基本建设竣工项目结余资金。

十一、年末结转和结余资金：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

十二、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十三、项目支出：指在基本支出之外为完成特定的行政任务或事业发展目标所发生的支出。

十四、上缴上级支出：指事业单位按照财政部门和主管部门的规定上缴上级单位的支出。（可结合部门实际支出情况举例说明）

十五、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。（可结合部门实际支出情况举例说明）

十六、对附属单位补助支出：指事业单位用财政补助收入之外的收入对附属单位补助发生的支出。（可结合部门实际支出情况举例说明）

十七、“三公”经费：指区级部门用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费指单位公务出国（境）的住宿费、差旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费指单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十八、机关运行经费：“机关运行经费”指各部门的公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、办公用车运行维护费及其他费用。

（各部门应根据公开决算表中对应的经费情况进行名称解释，对未涉及的名词可以删除）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

表二:
XX年度XX部门收入决算表
							金额单位：万元
项目		本年收入合计	财政拨款收入	上级补助收入	事业收入	经营收入	附属单位上缴收入	其他收入
功能分类科目编码	科目名称
合计

 

 

 

表三：
XX年度XX部门支出决算表
						金额单位：万元
项目		本年支出合计	基本支出	项目支出	上缴上级支出	经营支出	对附属单位补助支出
功能分类科目编码	科目名称
	合计

 

 

 

 

 

 

 

表五：
XX年度XX部门财政拨款支出决算表
				金额单位：万元
项    目		本年支出合计	基本支出	项目支出
功能分类科目编码	科目名称
栏次		1	2	3
合计
注：本表反映部门本年度按功能分类财政拨款实际支出情况。财政拨款指一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。

 

 

 

 

 

表六：
XX年度XX部门财政拨款基本支出决算表
				金额单位：万元
项    目		本年支出合计	人员经费	日常公用经费
经济分类科目编码	科目名称
合计
301	工资福利支出
30101	基本工资
……	……
302	商品和服务支出
30201	办公费
……	……
303	对个人和家庭的补助
30301	离休费
……	……
310	其他资本性支出
……	……
注：本表反映部门本年度按经济分类财政拨款基本支出明细情况。财政拨款指一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。

 

表七：
XX年度XX部门一般公共预算财政拨款支出决算表
				金额单位：万元
项    目		本年支出合计	基本支出	项目支出
功能分类科目编码	科目名称
栏次		1	2	3
合计
注：本表反映部门本年度按功能分类一般公共预算财政拨款实际支出情况。

 

 

 

 

 

表八：
XX年度XX部门一般公共预算财政拨款基本支出决算表
				金额单位：万元
项    目		本年支出合计	人员经费	日常公用经费
经济分类科目编码	科目名称
合计
301	工资福利支出
30101	基本工资
……	……
302	商品和服务支出
30201	办公费
……	……
303	对个人和家庭的补助
30301	离休费
……	……
310	其他资本性支出
……	……
注：本表反映部门本年度按经济分类一般公共预算财政拨款基本支出明细情况。

 

 

表九：
XX年度XX部门一般公共预算财政拨款“三公”经费、会议费、培训费支出决算表
						金额单位：万元
“三公”经费						会议费	培训费
“三公”经费 合计	因公出国（境）费	公务用车购置及运行维护费			公务接待费
		小计	公务用车购置费	公务用车运行维护费
相关统计数：
项目		统计数	项目		统计数
因公出国（境）团组数(个)			因公出国（境）人次数(人)
公务用车购置数(辆)			公务用车保有量(辆)
国内公务接待批次(个)			国内公务接待人次(人)
国（境）外公务接待批次(个)			国（境）外公务接待人次(人)
召开会议次数(个)			参加会议人次(人)
组织培训次数(个)			参加培训人次(人)
注：“三公”经费、会议费、培训费详细支出情况见支出情况说明。

 

 

 

 

 

 

表十：
XX年度XX部门政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
							金额单位：万元
项    目		年初结转和结余	本年收入	本年支出			年末结转和结余
功能分类科目编码	科目名称			小计	基本支出	项目支出
栏次				1	2	3
合计
注：本表反映部门本年度按功能分类政府性基金预算财政拨款收支及结转和结余情况。